Combien d'impôts paierez-vous à la retraite ?
Une personne seule à Lausanne qui touche la rente AVS maximale (32 760 CHF par an, 13e rente comprise) et 24 000 CHF de rente LPP, avec 200 000 CHF de fortune, paie environ 10 235 CHF d'impôts par an avant déductions : fédéral, cantonal et communal. Les rentes AVS et LPP sont imposées à 100 %, comme un salaire. Selon le chef-lieu, de 8 033 CHF (Sion) à 10 823 CHF (Neuchâtel).
- 100 %Part imposable des rentesAVS et LPP (LIFD art. 22)
- 32 760 CHFRente AVS maximale par anpersonne seule, 2026, 13e rente comprise
Comment les rentes sont imposées
- Les rentes AVS et AI, les rentes de la caisse de pension et celles du 3e pilier A sont imposables à 100 %, chaque année, avec vos autres revenus (art. 22 al. 1 LIFD ; même règle dans les lois fiscales des six cantons romands).
- La 13e rente AVS, versée en décembre depuis 2026, est un revenu de l'année comme les autres rentes.
- Exception : une rente LPP qui a commencé à courir avant 2002 et repose sur un rapport de prévoyance existant au 31 décembre 1986 n'est imposable qu'à 60 % si toutes les cotisations ont été payées par l'assuré, ou à 80 % s'il en a payé au moins 20 % (art. 204 LIFD). Le calcul ne l'applique pas.
- La fortune est imposée chaque année par le canton et la commune, pas par la Confédération. Saisissez la fortune imposable de votre dernière taxation.
- Déductions propres aux rentiers, non calculées : Genève (art. 40 LIPP), Fribourg (art. 36 al. 2 let. c et d LICD), Valais (art. 31 al. 1 let. f et j, art. 32 al. 3 let. d LF), Jura (art. 34 al. 1 let. g LI). Vaud et Neuchâtel n'en prévoient pas selon les feuilles cantonales 2026 de l'AFC.
Pour une estimation juste
- Additionnez vos rentes AVS (13e rente comprise), caisse de pension, rentes 3a, autres revenus.
- Reprenez vos déductions primes d'assurance, frais médicaux, intérêts : votre dernière taxation les donne.
- Indiquez votre fortune imposable après les déductions sociales sur la fortune de votre canton.
Impôt annuel à la retraite, chefs-lieux romands
Impôt fédéral, cantonal et communal 2026, avant déductions. Personne seule : rente AVS maximale de 32 760 CHF, rente LPP de 24 000 CHF, fortune de 200 000 CHF. Couple marié : rentes AVS maximales du couple (49 140 CHF), rente LPP de 36 000 CHF, fortune de 400 000 CHF.
| Commune | Personne seule | Couple marié |
|---|---|---|
| Lausanne (VD) | 10 235 CHF | 15 818 CHF |
| Genève (GE) | 8 717 CHF | 11 221 CHF |
| Fribourg (FR) | 9 643 CHF | 13 639 CHF |
| Neuchâtel (NE) | 10 823 CHF | 15 378 CHF |
| Sion (VS) | 8 033 CHF | 11 387 CHF |
| Delémont (JU) | 9 487 CHF | 14 034 CHF |
Et ensuite ?
Questions fréquentes
La rente AVS est-elle imposable ?
Oui, à 100 %, 13e rente comprise, pour l'impôt fédéral, cantonal et communal (art. 22 al. 1 LIFD). Elle s'ajoute à vos autres revenus et figure dans la déclaration d'impôt. Les prestations complémentaires, elles, ne sont pas imposables (art. 24 let. h LIFD).
La rente LPP est-elle imposée ?
Oui, entièrement, comme la rente AVS. Seules les rentes nées avant 2002 sur un rapport de prévoyance existant fin 1986 peuvent être imposées à 60 % (si toutes les cotisations ont été payées par l'assuré) ou à 80 % (s'il en a payé au moins 20 %) (art. 204 LIFD). Le capital retiré, lui, est imposé une seule fois, à part ; ensuite, il fait partie de votre fortune.
Paie-t-on moins d'impôts à la retraite ?
En général, le revenu baisse, et l'impôt baisse plus que proportionnellement car les barèmes sont progressifs. Mais certaines déductions disparaissent : frais professionnels, cotisations AVS et LPP, versements au 3e pilier (qui exigent un revenu d'activité soumis à l'AVS). La fortune reste imposée.
Quelles déductions pour un retraité ?
Les mêmes que pour tous (primes d'assurance maladie dans la limite cantonale, frais de maladie qui dépassent une part de votre revenu, intérêts, dons), plus des déductions propres aux rentiers à Genève, Fribourg, en Valais et dans le Jura, en général sous condition de revenu ; en Valais, 7 000 CHF dès 2026 pour les personnes à l'âge de la retraite qui travaillent encore. Le calculateur ne les calcule pas : saisissez le total figurant sur votre dernière taxation.
Capital ou rente : quel est le meilleur choix pour les impôts ?
Le capital est imposé une seule fois à un taux réduit, puis la fortune et ses rendements chaque année ; la rente est imposée chaque année à 100 %. Comparez les deux dans votre commune.
Sources : Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), art. 22 (revenus de la prévoyance) et 204 (régime transitoire) ; AFC, feuille cantonale Vaud 2026 (art. 42 LI, contribuable à revenu modeste) ; AFC, feuille cantonale Genève 2026 (art. 40 LIPP, art. 14 RCEPF : déduction pour bénéficiaires de rentes AVS/AI) ; AFC, feuille cantonale Fribourg 2026 (art. 36 al. 2 LICD) ; AFC, feuille cantonale Neuchâtel 2026 ; AFC, feuille cantonale Valais 2026 (art. 31 al. 1 let. f et j, art. 32 al. 3 LF) ; AFC, feuille cantonale Jura 2026 (art. 34 al. 1 let. g LI) ; AFC, feuille cantonale Valais 2026 (art. 31 al. 1 let. f et j, art. 32 al. 3 LF) ; OFAS, montants valables dès le 1er janvier 2026 (rente AVS minimale 1 260 CHF, maximale 2 520 CHF par mois). Règles vérifiées le 24 octobre 2026 par Louis Jean Payer. Méthode